Инструкция к чтению отчета ММВБ

Эти интерпретации перестали действовать. Вложения в ценные бумаги представляют собой инвестиции в ценные бумаги тех компаний, применительно к которым банк не обладает каким-либо контролем и не может оказывать значительного влияния на их деятельность. В зависимости от цели приобретения и условий реализации ценные бумаги классифицируются в следующем порядке: Ценные бумаги, предоставленные в качестве займа контрагентам, продолжают отражаться как ценные бумаги в финансовой отчетности. В Примечаниях необходимо дополнительно раскрывать информацию о том, что имеющиеся на балансе банка ценные бумаги находятся в залоге на основе заключенного договора об обратном выкупе данных бумаг. Ценные бумаги, полученные в качестве займа, не отражаются в финансовой отчетности банка. Обязательство по возврату данных ценных бумаг отражается по справедливой стоимости как торговое обязательство. Торговые ценные бумаги К торговым ценным бумагам также относятся ценные бумаги, полученные при исполнении следующих сделок, в случае если у банка имеется намерение продать их в течение трех месяцев в целях получения прибыли: Торговые ценные бумаги — это ценные бумаги, которые приобретаются с целью получения прибыли за счет краткосрочных колебаний цены и или торговой маржи, или ценные бумаги, являющиеся частью портфеля, фактически используемого Банком для получения краткосрочной прибыли. Ответственный работник банка формирует и документирует мотивированное суждение по торговым ценным бумагам по форме, утвержденной в регламенте банка по трансформации финансовой отчетности.

Сделки РЕПО . Белорусские интерпретации

Ценные бумаги Банк МБСП осуществляет покупку и продажу валютных государственных еврооблигации и корпоративных еврооблигации ценных бумаг, покупку и продажу рублевых государственных ОФЗ и корпоративных облигации, акции ценных бумаг, а также облигаций субъектов Федерации и муниципальных образований. Обладая богатым многолетним опытом работы на фондовом рынке, Банк активно проводит на рынке ценных бумаг торговые операции. Операции РЕПО Услуга финансирования в виде РЕПО дает клиентам возможность лучше организовать финансовое планирование, что позволяет поддерживать высокий уровень ликвидность вложений, не теряя потенциального инвестиционного дохода.

Банк предлагает организациям услугу финансирования в форме сделок РЕПО с ликвидными ценными бумагами. Под сделкой РЕПО понимается двусторонняя сделка продажи покупки ценных бумаг первая часть сделки РЕПО с обязательством обратной покупки продажи ценных бумаг того же выпуска в том же количестве вторая часть сделки РЕПО через определенный условиями такой сделки срок и по цене, определенной условиями сделки.

Стоимость обслуживания в торговой системе ПАО Московская Биржа ( фондовый рынок и рынок депозитов) .. Тарифный план «БКС инвестиции» . .. ценных бумаг ООО «Компания БКС»), то сделки РЕПО в целях определения.

Клиента или наименование для юридических лиц; Номер и дата Договора на брокерское обслуживание. Термины и определения, используемые в данной инструкции и отчете: Длинная позиция — Ценные бумаги в портфеле Клиента приобретенные, как за счет собственных средств, так и за счет Дополнительного лимита по денежным средствам, предоставленного брокером. Короткая позиция — продажа Ценных бумаг, которые Клиент не имеет в собственности на момент заключения сделки, или любая продажа, которая завершается поставкой ценных бумаг, взятых Клиентом в долг.

Первый раздел отчета В первом разделе отчета сгруппированы данные об остатках и движении денежных средств, в т. Входящий остаток факт — сумма денежных средств на начало торгового дня, входящий остаток эквивалентен исходящему остатку за предыдущий торговый день. Эквивалентен исходящему остатку план за предыдущий торговый день. Сальдо расчётов факт — разница между суммой объёмов всех сделок продажи и суммой объёмов всех сделок покупки. Вознаграждение брокера — комиссия, списанная брокером за этот день.

При переносе позиции на следующий день вознаграждение Банка ставка по сделкам переноса позиции взимается в соответствии с выбранным тарифным планом и только за реально использованные маржинальные ресурсы. Перенос маржинальной позиции осуществляется операциями РЕПО. При сумме маржинальных обязательств более 1 одного миллиона рублей по одной позиции Клиенту предоставляется право самостоятельно перенести позицию с помощью проведения операции РЕПО на Московской Бирже в режиме торгов РЕПО с ЦК 1 день.

При предоставлении маржинальных ресурсов Банк не использует средства своих клиентов. Без использования плеча доход клиента составил бы: С использованием маржинального кредитования из расчета 1:

Международная инвестиционная конференция Concorde Capital выкуп НДС-ОВГЗ; Операции с валютными ОВГЗ; Операции РЕПО с гривневыми.

Сделкой прямого РЕПО называется сделка продажи с обязательством обратной покупки ценной бумаги, и мы с вами рассмотрели примеры такого рода сделок. А вот сделкой обратного РЕПО называется сделка покупки ценной бумаги с обязательством ее обратной продажи через какое-то время. То есть обе части заключаются на рынке спот, первая часть — , а вторая часть — , то есть первая часть должна быть исполнена сегодня — это сделка по покупке актива, а вторая часть, обратная продажа, должна быть исполнена завтра.

При заключении договоров РЕПО может возникать ситуация, при которой ценные бумаги, которые были переданы в обязательство покупателю, могут упасть в цене. В этом случае вторая сторона, продавец, обязана будет или довнести ценные бумаги, или перечислить денежные средства. Может быть и обратная ситуация, когда по договору РЕПО бумаги, переданные покупателю, резко выросли в цене. В этом случае покупатель может или доплатить продавцу определенную сумму, или уменьшить количество бумаг.

В таблице представлены участники торгов, которые совершают сделки РЕПО с акциями. Мы видим, что на первом месте находится самый крупный банк Российской Федерации — Сберегательный. Аналогичная таблица по облигациям представляет нам другую ситуацию: Но перечень участников близок к тому, который мы видели сейчас по акциям. Несколько слов про операцию обратного РЕПО, которая представляет собой также две сделки: Есть два типа обратного РЕПО — это продажа, или обратная покупка, со стороны продавца, и покупка, обратная продажа, со стороны покупателя.

Учет сделок репо в отчетности по МСФО

При признании сделки репо продавец не списывает переданные им ценные бумаги — объект сделки — со своего ОФП и даже может оставить их в первоначальной категории требуется раскрытие в примечаниях. Однако если у покупателя есть оговоренное в договоре репо право дальнейшего трансферта ценных бумаг, полученных им по договору репо например, дальнейшая перепродажа третьим лицам, передача в залог, обмен акциями, вступление в собственный договор репо и т. Со своей стороны покупатель ценных бумаг по сделке репо не признает их на своем ОФП, за исключением случаев короткой продажи и дефолта со стороны продавца.

Продолжим рассмотрение основных атрибутов сделок репо.

Инвестиционные рекомендации от профессиональных консультантов Частная политика совершения Банком ГПБ (АО) торговых операций за счет клиента в . Возможно ли заключение сделок РЕПО в рамках заключенного .

Конкурс, существующий с года, имеет международный статус и проходит в СНГ в пяти странах: Первым этапом стал опрос населения Исследование проводилось в городах: Объем выборочной совокупности оставил интервью. Полевые работы проводились в период с Опрос осуществлялся методом личного стандартизированного интервью на дому у респондента. Второй этап — анкетирование экспертов отрасли 3.

Третий этап — голосование жюри конкурса 4.

Сделки РЕПО

Сегодня подробно расскажу, что же такое сделки репо и как это работает на реальных примерах. Что такое договор репо Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций.

Сделки с ЦК – это специальный режим сделок РЕПО, дающий максимальный уровень надежности вложений и гарантии получения инвестиционного.

Сделки РЕПО. РЕПО — белорусские интерпретации. Технологии проведения сделок разрабатывались узкой группой специалистов по ценным бумагам из банковского сектора. На начальном этапе развития гг. Успешная реализация этой задачи была обеспечена при помощи льготирования налогообложения доходов от операций с ГЦБ, что оказало существенное влияние на активизацию первичного спроса на гособлигации и оживление их вторичного обращения. Объемы финансирования бюджета посредством эмиссии ГКО росли, но при этом регулирующие органы не уделяли должного внимания созданию инфраструктуры рынка, обслуживающего внутренний государственный долг.

До г. Несмотря на то, что срок обращения облигаций не превышал месяцев, большинство сделок на вторичном рынке заключалось не до погашения, а именно в РЕПО на сроки до одного месяца. Обусловлено это было крайней нестабильностью валютного и денежного рынков РБ, не позволявшей дилерам свободно распоряжаться денежными средствами на более длинные сроки в условиях высоких рыночных рисков.

Брокерские услуги

Также есть значительные отличия от кредитования. В отличие от РЕПО, кредит не дает права собственности на залоговое обеспечение. Оно возникает только в том случае, если кредитор не может вернуть кредит и становится банкротом, однако это также не простая процедура перехода активов в собственность, у нее есть свои нюансы — необходимо начать процедуру взыскания залога.

В случае с РЕПО покупатель становится полноправным владельцем актива.

Комиссионное вознаграждение за совершение сделок (за исключением сделок РЕПО) на внебиржевом рынке в отношении сделок по приобретению .

Сделки РЕПО: Рынок облигаций Республики Беларусь в этом смысле открывает достаточно широкие возможности, которыми стоит воспользоваться. Например, наиболее эффективно распоряжаться временно свободными денежными средствами на короткие интервалы времени можно с помощью сделок РЕПО. Немного теории Смысл операции кроется уже в ее названии: Заключают их для получения денежной ликвидности или ценных бумаг на короткий срок.

При этом организация передает контрагенту свои ценные бумаги в собственность на определенный заранее срок — это существенное отличие сделки РЕПО от залога при банковском кредитовании, при котором заемщик не теряет прав на свои ценные бумаги. Иметь в арсенале такой финансовый инструмент стоит: По сути, заемщик получает деньги под низкую ставку на короткий промежуток времени, а инвестор — гарантированный возврат вложений через определенный и заранее оговоренный срок, для него это краткосрочные инвестиции под обеспечение ценных бумаг.

Что на практике Сама финансовая операция состоит из двух частей. Вначале одна сторона продает другой пакет ценных бумаг определенного выпуска и обязуется выкупить его по заранее оговоренной цене. Вторая часть — это непосредственно выкуп этих ценных бумаг. Возвращаются обратно облигации того же выпуска и в первоначальном количестве. Еще одно важное условие:

Договор РЕПО - основные условия